Hubble數(shù)據(jù)庫x海關(guān)總署緝私局 跨境電商風(fēng)險分析

 

項目背景

近年來，隨著我國“一帶一路”的推進發(fā)展，跨境電商得到快速發(fā)展。行業(yè)的發(fā)展總是良莠不齊，太多企業(yè)和個人利用跨境電商偷稅漏稅，危害了國家的權(quán)益。如何識別跨境電商偷稅漏稅行為，也給海關(guān)總署緝私局帶來困擾。

該來的還是要來，而且是一起來！全球跨境電商稅務(wù)大變革之年在2021年到來了。

7月1日，歐盟針對稅法一攬子政策，在延期半年后，開始落地。同一天，美國佛羅里達州和堪薩斯州也開始正式實施新稅法，要求亞馬遜等電商平臺，于當(dāng)天開始，向售往這兩個州的訂單計算、征收和繳納銷售和使用稅。加拿大政府也在本日開始實施新的商城征稅(MTC)規(guī)則。站在這個全球跨境電商稅收政策巨變的當(dāng)口，我們前可見古人，后可見來者。去年6月墨西哥便率先開始，據(jù)《VnExpress》報道，從8月1日起，越南將生效新規(guī)，要求電商平臺必須替賣家繳納稅款。

今年是全球跨境電商稅務(wù)大變革之年，以至于各種政策紛至沓來。一方面是全球經(jīng)濟因疫情影響一方面是跨境電商的急速發(fā)展。中國絕大多數(shù)賣家目前還沒有良好的如實納稅的習(xí)慣。行業(yè)的發(fā)展總良莠不齊，太多企業(yè)和個人利用跨境電商偷稅漏稅，危害了國家的權(quán)益。如何識別跨境電商偷稅漏稅行為，也給海關(guān)總署緝私局帶來困擾。

電商企業(yè)又不同于傳統(tǒng)企業(yè)，它存在一個大數(shù)據(jù)。這就意味著對于電商企業(yè)來說，從銷售付款、采購付款基本上都是通過線上完成的，所有的營業(yè)信息都是可以查到的。

 

解決方案

天云數(shù)據(jù)構(gòu)建復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)，找出跨境電商風(fēng)險數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)，讓跨境電商直面“談稅色變”：

天云數(shù)據(jù)基于Hubble數(shù)據(jù)庫產(chǎn)品，利用海關(guān)跨境電商進口業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，經(jīng)過本體定義及數(shù)據(jù)處理、融合，完成復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建。將訂單、支付單、運單、清單等近30GB的數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)清洗、編碼轉(zhuǎn)換及數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)。對跨境電商業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計和分析，根據(jù)全年的清單、訂單、支付單表分析，找出對應(yīng)的支付人風(fēng)險、訂購人風(fēng)險、企業(yè)風(fēng)險。 根據(jù)三單數(shù)據(jù)分析出的企業(yè)風(fēng)險信息，找出跨境交易中存在偷稅漏稅行為的電商企業(yè)。

Hubble數(shù)據(jù)庫構(gòu)建全量數(shù)據(jù)的跨境電商風(fēng)險分析平臺，助力海關(guān)總署緝私局及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險：

在經(jīng)濟全球化的情況下，跨境電商已成為當(dāng)今社會經(jīng)濟貿(mào)易不可或缺的經(jīng)濟模式，據(jù)統(tǒng)計，2020年中國跨境電商市場規(guī)模達12.5萬億元。如此大的市場，一旦出現(xiàn)偷稅漏稅，體量不可估計。Hubble構(gòu)建全量數(shù)據(jù)的跨境電商風(fēng)險分析平臺，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險。

 

項目成果

Hubble數(shù)據(jù)庫構(gòu)建全量數(shù)據(jù)的跨境電商風(fēng)險分析平臺，為海關(guān)總署緝私局偵破案件提供依據(jù)：
跨境電商企業(yè)一旦違反稅法，需要承擔(dān)刑事責(zé)任和非刑事責(zé)任兩個方面。非刑事責(zé)任第一要補稅，第二要罰款，第三要交滯納金，滯納金是年化18.25%，罰款是0.5倍-5倍。另外是刑事責(zé)任，根據(jù)刑法第201-205條，最高可以判無期徒刑。因此，Hubble構(gòu)建全量數(shù)據(jù)的跨境電商風(fēng)險分析平臺，識別出跨境交易中存在偷稅漏稅行為的電商企業(yè)，為海關(guān)總署緝私局后續(xù)案件提供有利依據(jù)，追回損失。